|
2018/2019 |
2017/2018 |
||
|---|---|---|---|---|
Aufwand für laufende Ertragsteuern |
32.494,6 |
31.317,1 |
||
Veränderung latenter Steuern |
-34.221,2 |
2.176,3 |
||
|
-1.726,6 |
33.493,4 |
Der Ertragsteueraufwand ist um TEUR 15.012,7 niedriger (Vorjahr: TEUR 5.364,2 niedriger) als der rechnerische Ertragsteueraufwand, der sich bei Anwendung des jeweiligen Steuersatzes auf das Ergebnis vor Ertragsteuern ergibt. Die Ursachen für den Unterschied zwischen dem rechnerischen und dem ausgewiesenen Ertragsteueraufwand stellen sich wie folgt dar:
|
2018/2019 |
2017/2018 |
||
|---|---|---|---|---|
Gewinn vor Ertragsteuern |
55.674,6 |
158.117,1 |
||
Rechnerischer Steueraufwand |
13.286,1 |
38.857,6 |
||
Steuereffekte aus |
|
|
||
Steuerfreien Ergebnissen aus at equity bewerteten Unternehmen sowie aus steuerfreien Beteiligungserträgen |
-3.586,9 |
-5.442,2 |
||
Neubewertung zum beizulegenden Zeitwert (Siehe Pkt. 3.2) |
-12.062,0 |
– |
||
Sonstige Posten |
636,2 |
78,0 |
||
Effektiver Steuerertrag/-aufwand |
-1.726,6 |
33.493,4 |
Temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die ausgewiesene Steuerlatenz aus:
|
Vermögenswerte |
Schulden |
Netto |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
2019 |
2018 |
||||||
Immaterielle Vermögenswerte |
– |
– |
-23.389,3 |
-13.994,4 |
-23.389,3 |
-13.994,4 |
||||||
Sachanlagen |
10.258,9 |
15.227,4 |
-35.732,9 |
-86.656,6 |
-25.474,0 |
-71.429,2 |
||||||
Finanzanlagevermögen |
3.357,5 |
3.981,7 |
-3.936,0 |
-6.853,7 |
-578,5 |
-2.872,0 |
||||||
Übriges langfristiges Vermögen |
– |
– |
-1.099,6 |
-568,1 |
-1.099,6 |
-568,1 |
||||||
Rückstellungen |
37.726,2 |
33.607,6 |
-2.090,5 |
-6.496,0 |
35.635,7 |
27.111,6 |
||||||
Unversteuerte Rücklagen |
– |
– |
-15.259,6 |
-15.973,2 |
-15.259,6 |
-15.973,2 |
||||||
Baukostenzuschüsse |
2.050,3 |
21.259,4 |
-2.584,8 |
-2.861,7 |
-534,5 |
18.397,7 |
||||||
Übrige langfristige Schulden |
4.515,1 |
1.699,9 |
– |
– |
4.515,1 |
1.699,9 |
||||||
Hedge Accounting |
-427,7 |
– |
– |
-11.845,0 |
-427,7 |
-11.845,0 |
||||||
Offene Siebentelabschreibung |
1.631,4 |
4.105,4 |
– |
– |
1.631,4 |
4.105,4 |
||||||
Übrige |
4.230,1 |
974,0 |
-3.267,1 |
-315,3 |
963,0 |
658,7 |
||||||
Steueransprüche/ - Schulden vor Verrechnung |
63.341,8 |
80.855,4 |
-87.359,8 |
-145.564,0 |
-24.018,0 |
-64.708,6 |
||||||
|
Stand 30.09.2019 |
Änderung Konsolidierungs- |
Währungsausgleichsposten |
direkt im Eigenkapital erfasst |
erfasst im Gewinn oder Verlust |
Stand 01.10.2018 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immaterielle Vermögenswerte |
-23.389,3 |
-10.263,5 |
0,8 |
– |
867,8 |
-13.994,4 |
||||||
Sachanlagen |
-25.474,0 |
– |
2,7 |
– |
45.952,5 |
-71.429,2 |
||||||
Finanzanlagevermögen |
-578,5 |
8,4 |
– |
-1.348,7 |
3.633,8 |
-2.872,0 |
||||||
Übriges langfristiges Vermögen |
-1.099,6 |
– |
– |
– |
-531,5 |
-568,1 |
||||||
Rückstellungen |
35.635,7 |
889,6 |
-0,4 |
5.925,3 |
1.709,6 |
27.111,6 |
||||||
Unversteuerte Rücklagen |
-15.259,6 |
– |
– |
– |
713,6 |
-15.973,2 |
||||||
Baukostenzuschüsse |
-534,5 |
– |
– |
– |
-18.932,2 |
18.397,7 |
||||||
Übrige langfristige Schulden |
4.515,1 |
– |
– |
– |
2.815,2 |
1.699,9 |
||||||
Hedge Accounting |
-427,7 |
– |
– |
11.417,9 |
-0,6 |
-11.845,0 |
||||||
Offene Siebentelabschreibung |
1.631,4 |
-8,4 |
– |
– |
-2.465,6 |
4.105,4 |
||||||
Übrige |
963,0 |
-106,8 |
-55,4 |
7,9 |
458,6 |
658,7 |
||||||
|
-24.018,0 |
-9.480,7 |
-52,3 |
16.002,4 |
34.221,2 |
-64.708,6 |
|
Stand 30.09.2018 |
Änderung Konsolidierungs- |
Währungsausgleichsposten |
direkt im Eigenkapital erfasst |
erfasst im Gewinn oder Verlust |
Stand 01.10.2017 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immaterielle Vermögenswerte |
-13.994,4 |
– |
-12,8 |
– |
372,6 |
-14.354,2 |
||||||
Sachanlagen |
-71.429,2 |
-72,9 |
-34,0 |
– |
-1.184,7 |
-70.137,6 |
||||||
Finanzanlagevermögen |
-2.872,0 |
– |
– |
1.601,5 |
-32,4 |
-4.441,1 |
||||||
Übriges langfristiges Vermögen |
-568,1 |
– |
– |
– |
122,8 |
-690,9 |
||||||
Rückstellungen |
27.111,6 |
– |
7,1 |
1.698,7 |
-126,1 |
25.531,9 |
||||||
Unversteuerte Rücklagen |
-15.973,2 |
– |
– |
– |
877,4 |
-16.850,6 |
||||||
Baukostenzuschüsse |
18.397,7 |
– |
-0,1 |
– |
-165,4 |
18.563,2 |
||||||
Übrige langfristige Schulden |
1.699,9 |
– |
– |
– |
-159,6 |
1.859,5 |
||||||
Hedge Accounting |
-11.845,0 |
– |
– |
-13.871,1 |
– |
2.026,1 |
||||||
Offene Siebentelabschreibung |
4.105,4 |
– |
– |
– |
-2.066,3 |
6.171,7 |
||||||
Übrige |
658,7 |
– |
8,1 |
|
185,4 |
465,2 |
||||||
|
-64.708,6 |
-72,9 |
-31,7 |
-10.570,9 |
-2.176,3 |
-24.568,6 |
Für temporäre Differenzen im Zusammenhang mit vollkonsolidierten Tochterunternehmen, gemeinsamen Vereinbarungen sowie assoziierten Unternehmen in Höhe von TEUR 486.741,8 (Vorjahr: TEUR 442.239,4) wurden keine passiven latenten Steuern angesetzt.
Auf erfolgsneutrale Wertänderungen von Beteiligungen und Wertpapieren FVOCI (Vorjahr: Available for Sale) entfallen latente Steuern in Höhe von TEUR -1.340,8 (Vorjahr: TEUR 1.601,5), auf erfolgsneutrale Wertänderungen aus Hedge-Accounting TEUR 11.417,9 (Vorjahr: TEUR -13.871,1).