15. Steuern vom Einkommen
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2023/2024 |
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2022/2023 |
|---|---|---|---|---|
Aufwand für laufende Ertragsteuern |
|
83.211,6 |
|
21.270,6 |
Steueraufwand aus Vorperioden |
|
2.916,0 |
|
– |
Veränderung latenter Steuern |
|
-2.482,1 |
|
26.836,4 |
|
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83.645,5 |
|
48.107,0 |
Der Ertragsteueraufwand ist um TEUR 8.298,5 niedriger (Vorjahr: TEUR 3.188,6 niedriger) als der rechnerische Ertragsteueraufwand, der sich bei Anwendung des jeweiligen Steuersatzes (Österreich: 23,00 % (Vorjahr: 23,25 %); Tschechien: 19 %) auf das Ergebnis vor Ertragsteuern ergibt. Die Ursachen für den Unterschied zwischen dem rechnerischen und dem ausgewiesenen Ertragsteueraufwand stellen sich wie folgt dar:
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2023/2024 |
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2022/2023 |
|---|---|---|---|---|
Gewinn vor Ertragsteuern |
|
400.145,4 |
|
212.995,5 |
Rechnerischer Steueraufwand |
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91.944,0 |
|
51.295,6 |
Steuereffekte aus |
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Steuerfreien Ergebnissen aus at equity bewerteten Unternehmen sowie aus steuerfreien Beteiligungserträgen |
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-12.093,3 |
|
-4.416,5 |
Steuern aus Vorperioden |
|
2.916,0 |
|
– |
Auswirkung der ökosozialen Steuerreform auf latente Steuern |
|
174,2 |
|
885,3 |
Sonstige Posten |
|
704,6 |
|
342,6 |
Effektiver Steuerertrag/-aufwand |
|
83.645,5 |
|
48.107,0 |
Effektiver Steuersatz in % |
|
20,9 |
|
22,6 |
Temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die ausgewiesene Steuerlatenz aus:
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Vermögenswerte |
|
Schulden |
|
Netto |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
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2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
Immaterielle Vermögenswerte |
|
– |
|
– |
|
-18.151,5 |
|
-18.904,5 |
|
-18.151,5 |
|
-18.904,5 |
Sachanlagen |
|
9.953,0 |
|
9.480,4 |
|
-74.508,0 |
|
-59.432,1 |
|
-64.555,0 |
|
-49.951,7 |
Finanzanlagevermögen |
|
3.174,1 |
|
3.173,5 |
|
-24.783,3 |
|
-20.759,0 |
|
-21.609,2 |
|
-17.585,5 |
Rückstellungen |
|
28.503,3 |
|
20.422,4 |
|
-2.883,2 |
|
-6.764,8 |
|
25.620,1 |
|
13.657,6 |
Unversteuerte Rücklagen |
|
– |
|
– |
|
-11.307,6 |
|
-12.028,6 |
|
-11.307,6 |
|
-12.028,6 |
Baukostenzuschüsse |
|
246,8 |
|
82,2 |
|
-1.241,1 |
|
-1.313,8 |
|
-994,3 |
|
-1.231,6 |
Cash Flow Hedge Rücklage |
|
5.820,8 |
|
21.251,4 |
|
-3.379,3 |
|
-4.918,9 |
|
2.441,5 |
|
16.332,5 |
Leasing |
|
18.496,1 |
|
18.337,0 |
|
-18.313,9 |
|
-18.230,7 |
|
182,2 |
|
106,3 |
Derivative Finanzinstrumente kurzfristig |
|
20.791,1 |
|
87.877,8 |
|
-20.841,6 |
|
-100.209,3 |
|
-50,5 |
|
-12.331,5 |
Derivative Finanzinstrumente langfristig |
|
7.606,3 |
|
31.895,8 |
|
-1.990,2 |
|
-22.031,2 |
|
5.616,1 |
|
9.864,6 |
Übrige |
|
14.731,3 |
|
10.902,6 |
|
-8.264,8 |
|
-596,1 |
|
6.466,5 |
|
10.306,5 |
Steueransprüche/-Schulden vor Verrechnung |
|
109.322,8 |
|
203.423,1 |
|
-185.664,5 |
|
-265.189,0 |
|
-76.341,7 |
|
-61.765,9 |
|
|
Stand 30.09.2024 |
|
Währungsausgleichsposten |
|
direkt im Eigenkapital erfasst |
|
erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Stand 01.10.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immaterielle Vermögenswerte |
|
-18.151,5 |
|
31,9 |
|
– |
|
721,1 |
|
-18.904,5 |
Sachanlagen |
|
-64.555,0 |
|
167,2 |
|
– |
|
-14.770,5 |
|
-49.951,7 |
Finanzanlagevermögen |
|
-21.609,2 |
|
– |
|
-4.022,5 |
|
-1,2 |
|
-17.585,5 |
Rückstellungen |
|
25.620,1 |
|
-39,6 |
|
3.605,7 |
|
8.396,4 |
|
13.657,6 |
Unversteuerte Rücklagen |
|
-11.307,6 |
|
– |
|
– |
|
721,0 |
|
-12.028,6 |
Baukostenzuschüsse |
|
-994,3 |
|
– |
|
– |
|
237,3 |
|
-1.231,6 |
Cash Flow Hedge Rücklage |
|
2.441,5 |
|
– |
|
-13.817,5 |
|
-73,5 |
|
16.332,5 |
Leasing |
|
182,2 |
|
– |
|
– |
|
75,9 |
|
106,3 |
Derivative Finanzinstrumente kurzfristig |
|
-50,5 |
|
– |
|
– |
|
12.281,0 |
|
-12.331,5 |
Derivative Finanzinstrumente langfristig |
|
5.616,1 |
|
– |
|
– |
|
-4.248,5 |
|
9.864,6 |
Übrige |
|
6.466,5 |
|
-67,1 |
|
– |
|
-3.772,9 |
|
10.306,5 |
|
|
-76.341,7 |
|
92,4 |
|
-14.234,3 |
|
-433,9 |
|
-61.765,9 |
|
|
Stand 30.09.2023 |
|
Währungsausgleichsposten |
|
direkt im Eigenkapital erfasst |
|
erfasst im Gewinn oder Verlust |
|
Stand 01.10.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immaterielle Vermögenswerte |
|
-18.904,5 |
|
-6,5 |
|
– |
|
793,1 |
|
-19.691,1 |
Sachanlagen |
|
-49.951,7 |
|
-26,8 |
|
– |
|
-10.130,9 |
|
-39.794,0 |
Finanzanlagevermögen |
|
-17.585,5 |
|
– |
|
-8.961,2 |
|
-92,7 |
|
-8.531,6 |
Rückstellungen |
|
13.657,6 |
|
5,9 |
|
1.550,7 |
|
-19.368,6 |
|
31.469,6 |
Unversteuerte Rücklagen |
|
-12.028,6 |
|
– |
|
– |
|
347,5 |
|
-12.376,1 |
Baukostenzuschüsse |
|
-1.231,6 |
|
– |
|
– |
|
223,7 |
|
-1.455,3 |
Cash Flow Hedge Rücklage |
|
16.332,5 |
|
– |
|
96.232,5 |
|
– |
|
-79.900,0 |
Leasing |
|
106,3 |
|
– |
|
– |
|
28,6 |
|
77,7 |
Derivative Finanzinstrumente kurzfristig |
|
-12.331,5 |
|
– |
|
– |
|
68.250,2 |
|
-80.581,7 |
Derivative Finanzinstrumente langfristig |
|
9.864,6 |
|
– |
|
– |
|
-71.320,1 |
|
81.184,7 |
Übrige |
|
10.306,5 |
|
-6,8 |
|
– |
|
4.432,8 |
|
5.880,5 |
|
|
-61.765,9 |
|
-34,2 |
|
88.822,0 |
|
-26.836,4 |
|
-123.717,3 |
Für temporäre Differenzen im Zusammenhang mit vollkonsolidierten Tochterunternehmen, gemeinsamen Vereinbarungen sowie assoziierten Unternehmen in Höhe von TEUR 907.187,8 (Vorjahr: TEUR 683.832,1) wurden keine passiven latenten Steuern angesetzt. Auf erfolgsneutrale Wertänderungen von Beteiligungen und Wertpapieren FVOCI entfallen latente Steuern in Höhe von TEUR -4.022,5 (Vorjahr: TEUR -8.961,2), auf erfolgsneutrale Wertänderungen aus Hedge-Accounting TEUR -13.817,5 (Vorjahr: TEUR 96.232,5).
Durch die OECD wurden Regelungen zur Einführung einer globalen Mindestbesteuerung von Unternehmensgewinnen in Höhe von 15 % veröffentlicht. Darauf aufbauend wurde im Dezember 2022 eine EU-Richtlinie beschlossen, welche in nationales Recht umgesetzt wurden. Der Energie AG Konzern fällt ab dem Geschäftsjahr 2024/2025 in den Anwendungsbereich dieser Regelungen, aus derzeitiger Sicht wird nicht mit zusätzlichen Steuerzahlungen gerechnet.