15. Steuern vom Einkommen

 

 

2020/2021
TEUR

 

2019/2020
TEUR

Aufwand für laufende Ertragsteuern

 

33.418,4

 

27.304,2

Veränderung latenter Steuern

 

2.991,9

 

-1.470,5

 

36.410,3

 

25.833,7

Der Ertragsteueraufwand ist um TEUR 4.987,6 niedriger (Vorjahr: TEUR 5.331,0 niedriger) als der rechnerische Ertragsteueraufwand, der sich bei Anwendung des jeweiligen Steuersatzes auf das Ergebnis vor Ertragsteuern ergibt. Die Ursachen für den Unterschied zwischen dem rechnerischen und dem ausgewiesenen Ertragsteueraufwand stellen sich wie folgt dar:

 

 

2020/2021
TEUR

 

2019/2020
TEUR

Gewinn vor Ertragsteuern

 

168.269,2

 

127.045,0

Rechnerischer Steueraufwand

 

41.397,9

 

31.164,7

Steuereffekte aus

 

 

 

 

Steuerfreien Ergebnissen aus at equity bewerteten Unternehmen sowie aus steuerfreien Beteiligungserträgen

 

-4.410,9

 

-4.069,3

Sonstige Posten

 

-576,7

 

-1.261,7

Effektiver Steuerertrag/-aufwand

 

36.410,3

 

25.833,7

Effektiver Steuersatz in %

 

21,6

 

20,3

Temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen im Konzernabschluss und dem jeweiligen steuerlichen Wertansatz wirken sich wie folgt auf die ausgewiesene Steuerlatenz aus:

 

 

Vermögenswerte

 

Schulden

 

Netto

 

 

2021
TEUR

 

2020
TEUR

 

2021
TEUR

 

2020
TEUR

 

2021
TEUR

 

2020
TEUR

Immaterielle Vermögenswerte

 

 

 

-22.900,3

 

-22.942,7

 

-22.900,3

 

-22.942,7

Sachanlagen

 

9.650,5

 

10.148,8

 

-40.139,6

 

-33.679,2

 

-30.489,1

 

-23.530,4

Finanzanlagevermögen

 

3.830,5

 

4.037,3

 

-6.696,9

 

-6.644,6

 

-2.866,4

 

-2.607,3

Übriges langfristiges Vermögen

 

 

 

-19.375,4

 

-1.550,4

 

-19.375,4

 

-1.550,4

Rückstellungen

 

43.282,5

 

37.172,9

 

-1.456,7

 

-3.354,8

 

41.825,8

 

33.818,1

Unversteuerte Rücklagen

 

 

 

-14.037,1

 

-14.674,5

 

-14.037,1

 

-14.674,5

Baukostenzuschüsse

 

17,4

 

2.232,4

 

-1.896,3

 

-2.364,4

 

-1.878,9

 

-132,0

Übrige langfristige Schulden

 

22.042,2

 

4.555,3

 

 

 

22.042,2

 

4.555,3

Hedge Accounting

 

2.186,5

 

5.312,2

 

-32.690,5

 

 

-30.504,0

 

5.312,2

Leasing

 

17.064,3

 

17.244,8

 

-17.835,7

 

-17.149,7

 

-771,4

 

95,1

Offene Siebentelabschreibung

 

180,1

 

360,1

 

 

 

180,1

 

360,1

Forderungen und sonstige Vermögenswerte

 

1.087,8

 

1.661,1

 

-62.704,8

 

-5.525,5

 

-61.617,0

 

-3.864,4

Übrige kurzfristige Schulden

 

64.353,9

 

5.844,0

 

 

-41,8

 

64.353,9

 

5.802,2

Übrige

 

1.326,0

 

435,0

 

-1.259,0

 

-130,6

 

67,0

 

304,4

Steueransprüche/-Schulden vor Verrechnung

 

165.021,7

 

89.003,9

 

-220.992,3

 

-108.058,2

 

-55.970,6

 

-19.054,3

 

 

Stand 30.09.2021
TEUR

 

Ver­äußerungs­gruppe IFRS 5
TEUR

 

Währungs­ausgleichs­posten
TEUR

 

direkt im Eigen­kapital erfasst
TEUR

 

erfasst im Gewinn oder Verlust
TEUR

 

Stand 01.10.2020
TEUR

Immaterielle Vermögenswerte

 

-22.900,3

 

 

-68,6

 

 

111,0

 

-22.942,7

Sachanlagen

 

-30.489,1

 

2.634,2

 

-284,6

 

 

-9.308,3

 

-23.530,4

Finanzanlagevermögen

 

-2.866,4

 

 

 

-1.428,2

 

1.169,1

 

-2.607,3

Übriges langfristiges Vermögen

 

-19.375,4

 

 

 

 

-17.825,0

 

-1.550,4

Rückstellungen

 

41.825,8

 

 

61,5

 

898,3

 

7.047,9

 

33.818,1

Unversteuerte Rücklagen

 

-14.037,1

 

 

 

 

637,4

 

-14.674,5

Baukostenzuschüsse

 

-1.878,9

 

 

 

 

-1.746,9

 

-132,0

Übrige langfristige Schulden

 

22.042,2

 

 

 

 

17.486,9

 

4.555,3

Hedge Accounting

 

-30.504,0

 

 

 

-35.688,6

 

-127,6

 

5.312,2

Leasing

 

-771,4

 

 

 

 

-866,5

 

95,1

Offene Siebentelabschreibung

 

180,1

 

 

 

 

-180,0

 

360,1

Forderungen und sonstige Vermögenswerte

 

-61.617,0

 

 

 

 

-57.752,6

 

-3.864,4

Übrige kurzfristige Schulden

 

64.353,9

 

 

 

 

58.551,7

 

5.802,2

Übrige

 

67,0

 

-39,0

 

-9,4

 

 

-189,0

 

304,4

 

 

-55.970,6

 

2.595,2

 

-301,1

 

-36.218,5

 

-2.991,9

 

-19.054,3

 

 

Stand 30.09.2020
TEUR

 

Änderung Konsoli­dierungs-
kreis
TEUR

 

Währungs­ausgleichs­posten
TEUR

 

direkt im Eigen­kapital erfasst
TEUR

 

erfasst im Gewinn oder Verlust
TEUR

 

Stand 01.10.2019
TEUR

Immaterielle Vermögenswerte

 

-22.942,7

 

-201,8

 

57,9

 

 

590,5

 

-23.389,3

Sachanlagen

 

-23.530,4

 

 

219,1

 

 

1.724,5

 

-25.474,0

Finanzanlagevermögen

 

-2.607,3

 

 

 

-1.290,4

 

-738,4

 

-578,5

Übriges langfristiges Vermögen

 

-1.550,4

 

 

 

 

-450,8

 

-1.099,6

Rückstellungen

 

33.818,1

 

 

-37,3

 

-890,4

 

-889,9

 

35.635,7

Unversteuerte Rücklagen

 

-14.674,5

 

 

 

 

585,1

 

-15.259,6

Baukostenzuschüsse

 

-132,0

 

 

-5,1

 

 

407,6

 

-534,5

Übrige langfristige Schulden

 

4.555,3

 

 

 

 

40,2

 

4.515,1

Hedge Accounting

 

5.312,2

 

 

 

5.611,8

 

128,2

 

-427,8

Leasing

 

95,1

 

 

 

 

95,1

 

Offene Siebentelabschreibung

 

360,1

 

 

 

 

-1.271,3

 

1.631,4

Forderungen und sonstige Vermögenswerte

 

-3.864,4

 

 

 

 

-1.489,4

 

-2.375,0

Übrige kurzfristige Schulden

 

5.802,2

 

 

 

 

2.795,9

 

3.006,3

Übrige

 

304,4

 

24,8

 

4,6

 

 

-56,8

 

331,8

 

 

-19.054,3

 

-177,0

 

239,2

 

3.431,0

 

1.470,5

 

-24.018,0

Für temporäre Differenzen im Zusammenhang mit vollkonsolidierten Tochterunternehmen, gemeinsamen Vereinbarungen sowie assoziierten Unternehmen in Höhe von TEUR 643.621,4 (Vorjahr: TEUR 505.607,9) wurden keine passiven latenten Steuern angesetzt.

Auf erfolgsneutrale Wertänderungen von Beteiligungen und Wertpapieren FVOCI entfallen latente Steuern in Höhe von TEUR -1.428,2 (Vorjahr: TEUR -1.290,4), auf erfolgsneutrale Wertänderungen aus Hedge-Accounting TEUR -35.688,6 (Vorjahr: TEUR 5.611,8).

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